公司熱點｜存募資管理及信披不規范等問題，西測測試收深交所監管函

熱點 2024年09月15日 05:20 40 admin

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深圳商報·讀創客戶端記者馬強

深交所官網于9月13日發布對西測測試、李澤新、王鷹、喬宏元的監管函。

監管函稱，根據中國證監會陜西監管局《關于對西安西測測試技術股份有限公司采取責令改正并對李澤新、王鷹及喬宏元采取出具警示函行政監管措施的決定》，西測測試存在募集資金管理及使用不規范、信息披露不規范等問題。

▍監管函：公司在募集資金管理及使用方面存不規范問題

在募集資金管理及使用方面，公司存在以下不規范問題：

（一）募集資金專戶存放非募集資金

2022年10月至2023年3月，公司子公司成都西測防務科技有限公司西安銀行募集資金專戶存儲534.45萬元非募集資金。

（二）部分募集資金未在專戶集中管理和使用

2022年至2023年，經董事會審議，公司使用超募資金和閑置募集資金進行現金管理，存在將募集資金專戶資金轉入一般戶再購買理財產品的情形。

在信息披露方面，公司存以下不規范問題：

（一）募集資金相關信息披露不完整

公司《董事會關于募集資金2022年度存放與使用情況的專項報告》、《2023年半年度募集資金存放與使用情況的專項報告》、《董事會關于募集資金2023年度存放與使用情況的專項報告》中，未披露募集資金專戶存放非募集資金、部分募集資金未在專戶集中管理和使用等違規情況。

（二）年報披露信息不完整

公司電子裝聯業務2023年實現營業利潤-1,528.74萬元，占公司營業利潤超過10%，但未在《2023年年度報告》“占公司營業收入或營業利潤10%以上的行業、產品、地區、銷售模式的情況”中披露。

監管函表示，西測測試的上述行為違反了深交所有關規定，李澤新作為公司董事長兼總經理、喬宏元作為公司董事會秘書，王鷹作為公司財務總監，未能恪盡職守、勤勉盡責，違反了深交所相關規定。請公司以及相關人員充分重視上述問題，吸取教訓，及時整改，杜絕上述問題的再次發生。

▍半年報增收不增利，提示經營現金流波動等風險

西測測試成立于2010年6月，總部位于西安，于2022年7月在深交所創業板上市。據公司2024年半年報，西測測試是一家從事軍用裝備和民用飛機產品檢驗檢測的第三方檢驗檢測服務機構，為客戶提供環境與可靠性試驗、電子元器件檢測篩選、電磁兼容性試驗等檢驗檢測服務，同時開展檢測設備的研發和銷售以及電裝業務。

公司熱點｜存募資管理及信披不規范等問題，西測測試收深交所監管函

最新業績方面，公司8月27日發布的半年報顯示，2024上半年公司“增收不增利”，半年度實現營業收入2.22億元，同比增加93.05%，歸屬上市公司股東的凈利潤-4914萬元。2023年同期，公司實現營業收入約1.15億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約625萬元。這意味著，公司虧損同比大幅擴大。

在半年報中，西測測試提示了客戶集中度較高、應收賬款規模較大、經營活動現金流量波動等風險。

客戶集中度方面，我國軍工行業集中度較高導致以國防客戶為主的公司具有客戶集中的特點，2023年上半年及2024年上半年母公司前五名客戶的銷售收入占公司營業收入比例分別為63.71%和74.76%。軍工領域的客戶對技術實力、服務效率等方面有比較高的要求，一般不會輕易更換供應商，但如果該客戶的經營出現波動或客戶需求發生較大不利變化，將對公司的經營業績產生較大影響。

應收賬款方面，公司客戶主要為航空工業、中國航天、中國電科、兵器工業集團、中國航發、中國船舶等軍工集團下屬子公司及科研院所，受軍工行業采購計劃、結算流程等因素影響，應收賬款規模較大，符合軍工行業的特點。2023上半年末及2024年上半年末，公司應收賬款余額占總資產的比例分別為24.82%和33.32%。隨著公司業務規模的增長，如未來不能及時回款，應收賬款增長較快，將會占用大量流動資金，影響資金周轉，同時應收賬款發生壞賬的可能性加大，對公司的生產經營造成不利影響。

經營活動現金流量方面，2023上半年及2024年上半年公司經營活動所產生的現金流量凈額分別為-5,589.19萬元和-8,609.75萬元。公司所處行業固定資產投資規模較大，為了保持公司的市場競爭力需要持續的研發投入，日常生產經營亦需要維持一定的營運資金，若公司在主業擴張進程中不能合理的安排資金使用，將會影響公司的資金周轉及使用效率，對日常經營帶來不利影響。

二級市場上，西測測試本周五收盤報收29.62元/股，跌2.02%，較其上市后股價最高點61.50元相比，股價已經腰斬。公司最新總市值25億元。

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